怎么填写银行存款日记账

关注：35 发布时间：2021-09-03 18:13:04

导语本文整理了怎么填写银行存款日记账经验知识，帮助您全面了解，小白也能成为高手，跟随小编一起来看一看吧！

详细介绍方法/步骤

“日期”栏填写编制记账凭证的日期，现金簿一般按照记账凭证登记。

voucherno。voucherno列。应填写记帐凭证的种类和编号，并按此记帐-号或号。

“摘要”栏简明地陈述了所记录的经济业务的内容。

"对应账户"一栏应填写会计分录中"库存现金"账户的对应账户，以反映库存现金变动的数据内容。

“借方金额”栏和“贷方金额”栏记录相关凭证中记录的“库存现金”科目的借款方向和金额。

“余额”栏-计算公式：“本行余额=上游余额本行借方-本行贷方”。手头现金一般不允许有贷方余额。因此，现金簿的余额列前不打印借贷方向，默认其余额方向为借方。在登记现金簿的过程中，如果由于过账顺序等特殊原因出现贷方余额，会在余额栏中用红笔登记，以表示贷方余额。